今年税收优惠政策2023，国家对于税收有什么优惠政策求大神详解
来源：整理 编辑：设备回收 2023-12-21 02:54:18
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1，国家对于税收有什么优惠政策求大神详解
企业的税收优惠政策包括小微企业税收优惠、高新技术企业税收优惠、西部大开发税收优惠、环境保护、节能减排、大学生创业、复员军人转业创业、残疾人就业等等。企业的税收优惠政策涉及税种有增值税、营业税、企业所得税，含概各个方面。具体的政策规定，可以查看国家税务总局网站、税收优惠政策网页。税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。根据各地规定不同，政策也不一样，不过都是要通过国家认定机构的鉴定 以后，才可以申请
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2，税收优惠政策有哪些
税收优惠政策是指国家为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，在税法中对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。
地方税收优惠政策有企业所得税优惠、营业税优惠、个人所得税优惠、城建税优惠、房产税优惠等。税收优惠政策主要内容有：
1、免税 对某些特殊纳税人和征税对象税法规定免征某种税收的全部税款的规定；
2、减税 对某些特殊纳税人和征税对象税法规定免征某种税收的部分税款的规定；
3、退税 税务机关按照规定将已经征收的税款，部分或全部退还给纳税人；
4、优惠税率 税法在规定某一税种的基本税率的基础上，规定一个或者若干个低于基本税率的税率，对某些特殊纳税人和征税对象按照这种较低的税率征收，作为对其的一种鼓励和照顾；
5、起征点 对征税对象开始征税的起点的数额，征税对象达到起征点的就全额征税，未达到起征点的不征税；
6、免征额 税法规定的征税对象中免于征税的部分，凡是规定有免征额的，对免征额部分不征税，仅就超过免征部分征税；
7、缓缴税款 纳税人因资金周转发生困难，经税务机关批准，可以推迟缴纳税款；
8、其他 如税额扣除等。
3，增值税新政策
今日4月1日起，中国增值税减税新政将正式实施。随着政策落地，一大波民生用品迎来降价潮，油电气、汽车、苹果产品……统统变便宜了。 万亿大减税主要包括四项 4月1日起，增值税迎来大规模减税，主要内容包括四项：降低税率、扩大抵扣、留抵退税、加计抵减。 在降低税率方面，适用16%税率的项目改按13%税率征税，主要涉及制造业等行业；适用10%税率的项目改按9%税率征税，主要涉及交通运输业、邮政业、建筑业、房地产业、基础电信服务和农产品等货物。 在扩大抵扣方面，首次将购进国内旅客运输服务纳入抵扣范围。像大家出差取得注明旅客身份信息的火车票、飞机票、汽车票等客票，单位就能拿来抵扣了。同时，将取得不动产支付的进项税由分两年抵扣(第一年抵扣60%，第二年抵扣40%)，改为一次性全额抵扣。2016年5月1日起实行营改增，取消营业税，开始征收增值税。新的税费政策规定是满2年住房过户免除5%增值税。《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 》规定：个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税；个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税。上述政策只适用于除北、上、深、广外的城市。而针对北、上、深、广的政策是：个人将购买2年以上（含2年）的普通住房对外销售的，免征增值税。个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税。希望对您有所帮助！
4，企业可用的税收优惠政策有哪些
1、减按20%的一半征收企业所得税。对于符合小型微利企业的公司，可以减按20%的一半征收企业所得税。符合小微企业判断的标准包括：工业企业资产不超过3000万元，员工人数不超过100人，年应纳税所得税不超过50万元；其他企业资产不超过1000万元，员工人数不超过80人，年应纳税所得税不超过50万元的。2、发生额的75%税前加计扣除。研发费用没有进入无形资产的部分，也就是费用化研发支出，可以继续按照发生额的75%税前加计扣除。3、利润的12%以内的部分可以税前扣除。公益性捐赠的支出，利润的12%以内的部分可以税前扣除，超过的部分可以在以后三年内继续扣除。4、减免企业所得税和个税。获得的地方政府债券的利息，可以减免企业所得税和个税。5、依次扣减。对商贸企业、服务型企业，与自主就业退役士兵签订1年以上期限的劳动合同并缴纳社保的，在3年内按实际招用人数予以定额，每人每年4000元，依次扣减增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，需要进行上报备案。6、免征企业所得税。符合居民企业之间投资的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税。企业可用的税收优惠政策很多，比如说：1、企业所得税方面：高新技术企业企业所得税15%；核定征收的个人独资企业免征企业所得税。2、增值税方面：可以合理用纳税人身份，毕竟小规模纳税人3%，一般纳税人6%，可用作抵扣的。3、成为小微企业，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
5，战略性新兴产业有哪些税收优惠政策
战略性新兴产业是以重大技术突破和重大发展需求为基础，对经济社会全局和长远发展具有重大引领带动作用，知识技术密集、物质资源消耗少、成长潜力大、综合效益好的产业，具体包括节能环保产业、新一代信息技术产业、生物产业、高端装备制造产业、新能源产业、新材料产业、新能源汽车产业。国家为加快培育和发展战略性新兴产业，促进科技投入和科技成果转化，出台了高新技术企业所得税优惠、软件和集成电路企业税收优惠、企业研发费用税前加计扣除、节能环保相关优惠等系列企业所得税优惠政策。一、高新技术企业所得税优惠（一）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条、《科技部 财政部 国家税务总局 关于印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2008〕172号)、《科学部 财政部 国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火〔2008〕362号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）的规定，经认定属国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。（二）享受企业所得税优惠的国家需要重点扶持的高新技术企业须同时满足以下条件：1、近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；2、产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；3、具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；4、企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合要求；5、高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；6、企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。二、与战略性新兴产业紧密相关的其他税收优惠政策技术进步和科技创新是战略性新兴产业的核心竞争力，战略性新兴产业还可享受以下的税收优惠政策：（一）一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。（二）从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的小型微利企业减按20%的税率征收企业所得税：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。（三）自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2015年10月1日起至2017年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（四）创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70%在股权持有满2年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
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